各监管企业：
为规范省国资委监管企业的财务管理，从源头上预防违规违纪行为的发生，现将《省国资委监管企业财务管理效能监察实施方案》印发给你们，请结合实际，认真贯彻落实。
贵州省国资委
二00八年五月十五日
省国资委监管企业财务管理效能监察实施方案
为促进监管企业进一步完善财务管理制度，规范财务管理工作，提高资金使用效益，从源头上预防违规违纪行为的发生，确保企业健康发展，根据省国资委纪检工作会议的部署，现就监管企业开展财务管理效能监察提出以下实施方案。
一、指导思想
以科学发展观为指导，以促进监管企业规范健康发展为目的，着力解决监管企业内控机制不健全、执行制度不力、管理欠规范、资金使用效率低、投资风险较大等问题。坚持改革创新思路，推进企业建立运转高效、防范有力的财务管理机制，切实从源头上预防违纪违规行为的发生。
二、监察内容
1、应收款项；
2、资金支付；
3、货币资金管理；
4、管理费用；
5、企业担保；
6、清理“小金库”。
各企业在上述内容基础上，可适当增加内容一并开展。重点对2004年以来财务管理开展效能监察。
三、方法步骤
第一阶段：动员阶段（2008年5月下旬至6月30日）
各企业要高度重视，提高认识，把效能监察工作纳入本企业的工作日程，各企业按照分级管理原则，逐级进行动员部署。一要明确指导思想、工作目标、监察重点、阶段任务和工作要求。二要组建企业财务管理效能监察领导小组，企业行政主要负责人任组长，相关部门负责人为成员，抽调相关人员建立工作机构。三要掌握效能监察工作基本方法。要对参加财务管理效能监察工作人员进行财务知识和效能监察业务培训。四要利用会议、网络、报刊、电视广泛宣传《实施方案》，发动职工群众积极参与效能监察工作。
第二阶段：实施阶段（2008年7月1日至10月）
各企业要按照实施方案的要求，对集团公司及所属企业财务管理情况认真进行自查自纠，边查边改，完善制度。发现违纪违规案件线索，及时报告企业纪委按相关规定调查处理。对需要追究其责任的，由企业效能监察工作机构按相关规定办理。各企业纪检监察组织既要加强对本企业财务效能监察的监督，也要加强对下级单位财务效能监察工作的指导和检查，推动企业财务效能监察工作的落实。省国资委监事会各办事处，要按照实施方案要求，加强对派出企业开展财务管理效能监察的业务指导和监督检查。省国资委纪委纪检监察室要建立信息工作制度，对企业财务管理效能监察工作的进展情况适时通报，推广好的做法与经验。各企业要建立信息报送制度，加强沟通和联系。
第三阶段：整改阶段（2008年11月至12月）
各企业要针对财务管理效能监察中发现的问题和薄弱环节，研究制定整改措施，督促进行整改。对重大事项要按照有关规定程序，及时下达监察建议书和监察决定书，限期整改。各企业财务管理整改情况要报上级纪检监察组织（集团公司报送省国资委纪委纪检监察室，下属企业报送集团公司）。
国资委纪委要会同委相关处室适时组织检查组，对各企业开展效能监察工作情况进行监督检查。各企业也要对下级单位开展效能监察的情况进行检查。
第四阶段：总结阶段（2008年12月）
各企业要对财务管理效能监察工作进行认真总结，组织成果认定，收缴违规违纪资金。对需要继续跟踪落实事项要明确责任单位和责任人限时完成。注意相关资料收集和整理工作，形成完整的财务管理效能监察资料管理档案。
今年企业财务管理效能监察不能结束的，可根据工作需要，延长时间。
四、工作要求
1、高度重视，加强领导。监管企业是实施财务管理效能监察的责任主体，要把这项工作列入重要议事日程，根据本实施方案制定企业财务管理效能监察工作方案，并及时进行部署，提出明确要求，认真组织实施。行政领导要帮助协调解决工作上的困难。各企业财务管理效能监察机构，要加强组织协调，充分发挥各职能部门和专业人员的作用。要搞好统筹安排，合理分工，认真落实各项保障措施。
2、加强检查，及时交流。各企业要组织相关部门和具有专业知识的人员，认真搞好督促检查，及时交流工作信息。对自查自纠工作效果不明显、整改不彻底的单位要督促重新补课。对好的做法和经验要及时宣传推广。各企业要及时上报各阶段工作情况，有好的经验和做法要及时通报。需要省国资委纪委帮助协调解决和解答的问题，及时与省国资委纪委联系。各单位于12月10日前将财务管理效能监察工作总结报省国资委纪委（纪检监察室）。
3、认真查处，严肃追究。对财务管理混乱、制度不健全和有章不循等问题要认真进行整改；对长期拖欠公款、公款私存、私设银行账户、私分公款、私设小金库等违纪违规行为要认真调查核实，按规定给予处理；对造成企业资金损失、国有资产流失的要严肃追究；对触犯法律的要移交司法机关处理。
附：效能监察有关表格 点此下载
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